PER
La retraite des médecins, toutes les réponses
- 1. En tant que médecin libéral, comment fonctionne ma retraite de base CARMF ?
- 2. Ma retraite CARMF est-elle suffisante ?
- 3. Qu’est-ce qu’un PER et à quoi sert-il ?
- 4. Comment fonctionne un PER ?
- 5. Quelle est la différence entre un PER et un Madelin ?
- 6. Pourquoi dois-je souscrire à un PER en tant que médecin libéral ?
- 7. Les différents objectifs d'un Plan Epargne Retraite
- 8. Les types de versement
- 9. Comment est gérée votre épargne ?
- 10. La fiscalité d'un PER
- 11. Avantages et inconvénients du PER
En tant que médecin libéral, comment fonctionne ma retraite de base CARMF ?
À la CARMF, vous cotisez à trois régimes de retraite :
le régime de base,
le régime complémentaire
le régime ASV.
Ces régimes ont des fonctionnements différents.
Vous recevez, chaque année, un tableau récapitulatif de vos retraites CARMF avec l’appel de cotisations de janvier. Des simulations sont également disponibles dans votre espace personnel eCARMF.
Pour en savoir plus sur
vos cotisations
la manière dont vous acquérez ds points retraite
vos droits au moment de votre départ à la retraite
Connectez-vous sur le site de la CARMF.
Ma retraite CARMF est-elle suffisante ?
Non. Votre retraite de base de médecin libéral est insuffisante.
Il est important que vous puissiez simuler votre retraite CARMF, et mettre en place des dispositifs complémentaires à hauteur de vos besoins futurs.
Il existe autant de stratégies de retraite complémentaire que de médecins : immobilier locatif, immobilier de résidence principale, PEA, marché de l’art, or…etc.
Toutefois, il existe 2 dispositifs spécialement conçus à cette fin : le PER (Plan Epargne Retraite) et l’Assurance Vie.
Le PER a – en plus d’autres avantages – l’intérêt d’être fiscalement déductibles : l’ensemble de vos versements sont déductibles de votre revenu net imposable (dans la limite d’un certain plafond, dit plafond Madelin
Qu’est-ce qu’un PER et à quoi sert-il ?
C’est un Plan d’Épargne Retraite.
C’est un contrat d’épargne à long terme, qui vous permet de préparer votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux très importants.
Un Plan Épargne Retraite permet au souscripteur de constituer une épargne de long terme, et de bénéficier d’un avantage fiscal très important : la déduction de toute cette épargne de votre revenu imposable.
Ainsi, vous réalisez une économie d’impôts égale à votre épargne x votre taux d’imposition marginal (le taux que vous payez sur la tranche la plus élevée).
Par exemple, si votre taux marginal d’imposition (TMI) est de 41%, et que vous épargnez 6000€/an dans votre PER, votre économie d’impôts sera de 2460€.
Comment fonctionne un PER ?
Dans le cas d’un médecin, le fonctionnement est très simple :
- vous versez des sommes (mensuellement, trimestriellement ou annuellement) sur votre PER,
- ces sommes sont déductibles de vos charges, et donc de votre revenu imposable, dans la limite d’un plafond Madelin (ce plafond est fonction de votre revenu, et est très largement suffisant),
- vous décidez de la façon dont votre épargne est placée,
- à 64 ans, même si vous ne liquidez pas votre retraite CARMF, vous pouvez récupérer votre épargne constituée – en capital ou sous forme de rente.
Quelle est la différence entre un PER et un Madelin ?
Le “Madelin” a été remplacé par le PER en octobre 2019 par la Loi PACTE.
Le cadre fiscal “Madelin” avait été créé en 1994, et définissait les conditions de défiscalisation de l’épargne retraite, ainsi que le fonctionnement des contrats pour cela. La Loi PACTE d’octobre 2019 n’a pas modifié les limites de défiscalisation de l’épargne retraite, mais a profondément modernisé et simplifié le fonctionnement de ces contrats d’épargne. A ce jour, seul le contrat PER est commercialisé.
Pourquoi dois-je souscrire à un PER en tant que médecin libéral ?
Pour deux raisons principales :
- pour organiser une épargne de long terme : grâce à votre PER, vous épargnez en fonction de vos convictions d’épargne et de votre sensibilité au risque.
- pour optimiser votre fiscalité dès maintenant : vous déduisez l’année de votre épargne de votre base imposable. Cet avantage fiscal est très important.
Un bon PER vous propose :
des supports d’investissement conformes à vos souhaits d’investissement
des frais faibles.
Sur la base de cette double lecture, vous pourrez alors comparer avec votre conseiller privé Promis vos contrats de PER, et sélectionner celui qui vous est le plus adapté.
Sachez toutefois qu’à tout moment, vous pouvez aussi changer d’assureur, et faire transférer vos avoirs dans votre nouveau contrat.
Les différents objectifs d’un Plan Epargne Retraite.
Constituer un patrimoine :
Avec votre PER, vous pouvez accéder à une très large gamme de placements, comme dans un contrat d’Assurance Vie. Ainsi, en fonction de votre âge et de votre sensibilité, vous pourrez vous orienter vers des placements qui vous ressemblent.
Réaliser des économies d’impôts immédiates :
Vous déduisez de votre assiette imposable à l‘Impôt sur le Revenu tous vos versements dans votre PER (dans la limite d’un plafond toutefois, mais élevé).
Les types de versement
On distingue souvent 2 types de versements :
- les versements programmés : tous les mois, ou tous les trimestres.
- les versements libres (ou versements ponctuels) : souvent en fin d’année, pour optimiser votre fiscalité une fois que vous savez plus précisément quels sont vos revenus et votre capacité d’épargne de l’année.
Il est souvent préférable de privilégier les versements programmés, pour “lisser” votre investissement.
En effet, les années 2020 et 2021 nous ont clairement démontré que des versements mensuels permettent d’optimiser la rentabilité de votre épargne, et d’éviter de concentrer vos investissements à une date précise qui peut s’avérer être un haut de cycle.
Comment est gérée votre épargne ?
Vous pouvez décider de gérer votre épargne de 3 façons :
- la gestion libre : vous décidez vous-même les supports sur lesquels vous souhaitez investir. Vous avez un très large choix plus ou moins risqué, orienté sur tel ou tel actif (fonds euros, marché actions, marché immobiliers, etc), telle ou telle géographie (Europe, US, Asie, etc).
Ce type de gestion est recommandé uniquement si vous vous sentez être un investisseur averti.
- la gestion programmée, ou pilotée : vous demandez à l’assureur de gérer votre épargne selon un profil d’investissement pré-défini. Sur la base du nombre d’années restant à courir dans votre contrat (en général jusqu’à vos 62 ans, 65 ans, ou 67 ans) et de votre profil de risque (prudent, équilibré, ou dynamique), l’assureur va gérer votre épargne. Le principe est que votre épargne sera de moins en moins risquée, au fur et à mesure que vous vous rapprochez du terme de votre contrat.
- la gestion sous mandat : vous mandatez une société de gestion pour gérer votre épargne, sur la base de votre profil d’investissement. Il s’agit d’une solution réservée aux épargnes importantes (en général, supérieures à 100.000€). Ce mode de gestion vous permet d’accéder à des fonds encore plus diversifiés.
A tout moment, vous pouvez décider d’arrêter de verser sur votre PER.
Il faut le voir comme un plan d’épargne : vous versez, vous augmentez, vous arrêtez vos versements, vous êtes libre de tout.
La fiscalité d'un PER
Il convient de retenir deux principes de fiscalité :
- les versements dans votre PER sont déductibles fiscalement – c’est-à-dire que vous les passez en charge, cela vient donc diminuer votre assiette imposable. Votre économie réelle d’impôt est donc égale à votre versement x votre taux marginal d’imposition.
- la fiscalité au moment de la sortie de votre PER dépend du motif de la sortie, et de la quote-part de plus-value inclue dans votre contrat.
Avantages et inconvénients d'un PER
Avantages
Le PER est une solution très intéressante pour épargner sur le long terme.
Etant donné qu’au moment de solder votre contrat (à 64 ans ou plus), vous pourrez librement choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital ou de rente, il s’agit d’un contrat plus large qu’un contrat purement “retraite”. De plus, en dehors d’une fiscalité sur les bénéfices, la somme que vous touchez est exemptée de prélèvements sociaux.
Il est important d’avoir un PER, et de choisir librement en fonction de vos revenus et de votre stratégie patrimoniale globale les versements que vous effectuez sur ce contrat.
Inconvénients
A quelques exceptions près, votre épargne reste bloquée jusqu’à vos 62 ans.
Il s’agit donc d’un contrat d’épargne à long terme.
Toutefois, vous n’êtes jamais contraint de continuer à alimenter ce contrat si vos revenus diminuent par exemple.
